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信贷业务案例分析

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  信贷业务案例分析 案例 1 案例名称:黄海公司贷款违规审批和转贷案例 案例适用:商业银行信贷的内部管理 案例来源:根据 B 银行业务资料整理改编 案例内容 黄海公司于 1997 年元月以流动资金短缺为由向 B 银行申请 500 万元流动资金贷款,以 商品房作抵押。该公司实力较弱,不符合 B 银行贷款条件,且信贷员经调查出具了否定性 意见,但 B 银行个别领导考虑到各方面关系,直接同意贷款,并在没有信贷员签字的情况 下,最终向该公司发放了 500 万元贷款,期限 10 个月,由借款人提供房产抵押。鉴于抵押 房产产权证尚未办理完毕,故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后,公司因经营滑波,无 法归还贷款, 提出转贷申请, B 银行在企业不欠息, 并压缩规模的情况下, 对贷款数次转贷。 之后该笔贷款余额压缩至 300 万元, 于 2001 年 4 月 11 日到期后逾期, 最终演变成为次级贷 款。 一、相关背景材料 黄海公司成立于 1991 年 11 月 2 日,是重庆某公司在当地成立的分公司,属国有企业, 具有独立法人资格。黄海公司注册资金 50 万元。黄海公司系个人承包经营,每年上交总公 司一定数额的管理费,法人代表周某,女,50 岁,高中学历。公司下属十余名员工,均为 在当地招聘的临时人员,素质普遍不高。 黄海公司成立初期,正值我国物资流通市场旺盛时期,公司依靠与总公司的业务关系, 与多家大型企业在大型货车、 钢材等物资营销领域建立了业务关系, 形成了自己的营销网络。 当时公司总资产达 8643 万元,其中应收账款 8368 万元,而应付账款就达 8512 万元,公司 净资产很少,基本上是空架子. 随着我国市场流通体制改革的深入,物资流通领域逐渐不景 气,对企业经营状况带来一定的不良影响,企业经营日益困难。 黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足, 并承诺以其公司的经营收人 偿还银行贷款,并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于 1996 年从 某城镇开发公司购买,三处房产共计买价 788 万元。房屋使用功能为营业用房,在 B 银行 贷款的抵押率为 67%。但经信贷人员调查发现,由于黄海公司尚欠开发商部分房款,开发 商没有给其开具发票,故无法办理产权证,B 银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。 二、事件过程 黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下,向 B 银行提出贷款申请的。经信贷员调 查发现,该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心,不符合 B 银行流动资 金贷款规定。该公司 1996 年在 B 银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押 物由于尚欠开发商部分尾款,开发商没有给其开具售房发票,使其无法办理产权证明。此笔 贷款经双人调查后,形成如下六点意见: (1)该公司实力较弱,总资产虽达 8644 万,但所有者权益合计只有 66 万,公司净资产 很少,基本是空架子。 (2)该公司系个人承包经营,每年上交管理费 5 万元,公司内部管理混乱,目前经营状况 较差。 (3)法人代表及负责人原为总公司职工,素质不高。 (4)公私产权不明, 抵押房产原系个人购买, 不能说明买房款确切来源, 据称为遗产 1000 多万元,值得怀疑。 (5)公司在 B 银行开户以来,没有任何资金往来,也无较大的结算量。 (6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心,不符合贷款用途,还款 无保障。 由此调查人员得出结论,此笔贷款不能给 B 银行带来收益,却蕴藏着较大的信贷风险, 故不同意贷款。但在个别领导的坚持下,该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了 信贷员的意见,并审查了贷款资料,提出如下意见: (1)企业经营不理想,企业的规模看样子很大,实际上权益很小,仅有 60 余万元,财务 指标不理想。 (2)表面上看此笔贷款是以房产抵押,实际上,抵押的手续是不健全的,因抵押单位仅 提供房产买卖协议,而协议并非产权,只有付了税之后,才能取得产权。因此以房屋买卖协 议作抵押是缺乏物质基础的,风险亦较大。 (3)该公司是分公司,虽有独立法人资格,但企业为私人承包性质,故不同意贷款。 综上所述, 贷审委否定了该笔贷款。 但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押, 且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素, 否定了信贷人员意见和贷审会的意见, 同意贷 款 500 万元,期限 10 个月。 该笔贷款到期时,由于公司经营业绩滑波,资金周转困难,无力偿还 B 银行贷款,遂 申请转贷,B 银行当时考虑到是抵押贷款,相对风险不大,企业又能按期付息,同意给予转 贷。 贷款转贷后,虽然公司负责人表现出较强的还款意愿,但无奈应收账款较多,虽经四处 奔走催讨, 努力处理积压存货, 但收效甚微, 最后只收回 200 万元欠款来偿还银行部分贷款。 B 银行不得不同意给予黄海公司转贷 300 万元,期限一年,继续以公司三处房产契约作为抵 押。 经过三年的转贷及催收, 该企业经营已经完全停顿。 而根据当地政府最新房产抵押规定, 房产契约不能用于办理抵押登记。 因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权 证,抵押手续也无法完善,最终该笔贷款演变成为次级贷款。 案例评析 I.在本案例中,造成 B 银行这 500 万贷款损失的原因 (1)该笔贷款从一开始就严重违反了 B 银行的信贷操作程序和信贷管理规定,即上一级 不得批准下一级否定的贷款。 本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析, 提出了六点 风险隐患,并出具了不同意贷款的意见;贷审会也提出了明确意见,否决了该贷款项目。但 个别行领导却置信贷人员意见于不顾,无视贷审会纪律,以长官意志否决集体决议,强令发 放贷款, 给银行造成重大资产风险。 信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原 因。 (2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表,公司资产规模虽然 较大,但净资产只有 66 万元,且资产质量很低,流动性极差,大量应收账款中多为

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